案例|集团企业的财务转型变革：如何从事务型迈向决策支持型角色

财务体系优化是提升集团经营及风险防范的重要抓手，通过建立内部标准化核算体系，提升财务风险防范措施，为公司资金管控、账务和税务处理提供指引；为前端业务部门提供数据支撑；也为公司经营决策提供重要参考依据。而财务流程，作为贯穿业务财务体系的核心，是财务体系优化重要的突破口。

A集团是一家有百年发展历史，集食品、农业、房产、金融和贸易业务为一体的民营企业集团，年营业收入逾50亿元。2019年底A集团完成了ERP系统的建设工作，新系统落地后，为了进一步实现业财一体化、提升公司整体运营效率，A集团找到深度参与其ERP建设且有长期项目合作经验的AMT企源，希望借助AMT为公司内部财务体系现状和可能改善的优化点进行梳理和提供可落地的咨询方案。AMT通过对A集团现状的理解和对未来财务共享模式的研判，决定以财务流程优化为抓手，全面打通公司财务组织、流程和系统支撑，业财运营效率的提升。

通过对A集团财务部门的调研，我们发现存在以下问题：

• 财务标准化程度低，没有管理和操作的指导性文件

• 审核单据、合同等专业度不够、工作效率低

• 财务管理高度不够，缺乏决策分析能力

• 工作量大，性质单一，依赖人工，缺少信息化支持

面对A集团未来3-5年财务共享模式的建立和财务组织转型的紧迫需求，AMT从企业战略和业财融合的角度出发，以财务核算标准化为起点，通过财务组织职能优化与财务流程梳理再造，集成信息系统多管齐下，为客户提供了完整全面的解决方案：

• 建立标准化财务管理制度：AMT以财务核算、结算标准化为核心制定了《A集团财务管理制度》，形成权责明确、各司其职、协调运转、有效制衡、共促发展的财务管理整体格局，使财务管理做到全面充分落实，有效规避财务风险，为公司运营提供全面有效的财务保障。

•  明确财务组织职能：AMT以推动A集团财务型会计向管理型会计转型设计制定了《A集团财务组织管理手册》，明确财务部整体组织架构及各部门核心职能，强化财务部门作为经营分析角色的预测分析和管控能力，提升财务部门战略价值。

•  梳理财务流程：《A集团财务流程管理手册》总共梳理优化了A集团财务部门共计130余条流程，涵盖销售、成本、费用、税务、报表、资产等各项财务结算、核算、管理流程，通过梳理各流程节点，结合组织优化以提升流程效率，降低流程风险，固化财务部门业务操作。

•  制定财务技术规划：《财务变革IT规划方案》通过A集团财务转型变革信息化建设需求分析、A集团财务转型变革信息化规划方案和A集团财务转型变革信息化建设路径三个阶段明确了财务转型变革所需的IT优化规划。

随着市场竞争不断加剧，公司如何提高财务能力建设，实现管理转型和创新，如何在多个市场和经营地域保持统一、高效、同步的管理机制，如何以最低的成本获得最好的技术和运作流程等已经成为企业的重大课题，这也是集团打造一流财务所面临的重大课题。财务共享服务则是已被实践证明的实现管理职能转型和价值创造的行之有效的方法。

财务流程优化是个持续改进的过程，通过财务组织的变革将财务部门从传统的财务事务性管理工作中解脱出来，把具体负责基础会计业务的财务人员集中在财税中心专注于会计业务服务，企业财务职能部门和更多的财务人员可以更加专注于为企业和业务单元的价值创造提供支持，通过未来持续不断的优化改进，更好地服务于企业决策，支持公司改革和发展。

以上案例内容由AMT知源团队提供